Apesar de caminharem juntos, existe uma grande diferença entre lucratividade e rentabilidade.

Conhecer esses índices é fundamental para você saber como está a saúde financeira da sua empresa e avaliar se os resultados estão de acordo com o esperado.

Segundo o SEBRAE, Serviço Brasileiro de Apoio às Micro e Pequenas Empresas, a lucratividade de uma operação depende de alguns fatores que acabam refletindo na rentabilidade dos negócios. São eles:

  • estoque com giro lento,
  • queda nas vendas,
  • gastos fixos em alta,
  • inadimplência,
  • diminuição das margens de contribuição.

Nesse post, apresentamos a diferença entre lucratividade e rentabilidade. Continue lendo e saiba mais a respeito!

Existe diferença entre lucratividade e rentabilidade?

A medição da lucratividade e rentabilidade são importantes para se avaliar a saúde e gestão financeira de qualquer organização.

No entanto, conforme já mencionado, são índices diferentes e que apresentam duas visões a respeito de um empreendimento. Vamos conhecê-los:

Lucratividade

A medição da lucratividade tem por objetivo avaliar se a operação da sua empresa apresenta lucro ou prejuízo.

A fórmula para se chegar ao índice de lucratividade de uma operação é:

Lucratividade = (lucro líquido / receita total) X 100

A receita total é o resultado de vendas realizadas em determinado período.

O lucro líquido é o que sobra em valores após o desconto dos custos operacionais, por exemplo:

  • compra das mercadorias, matéria-prima e insumos,
  • salários dos colaboradores,
  • impostos,
  • aluguel.

Para facilitar o entendimento, vamos a um exemplo:

Suponhamos que sua empresa tenha alcançado a receita total de R$ 10 mil em determinado mês e que o lucro líquido tenha sido de R$ 2 mil. Aplicando-se a fórmula, teremos:

Lucratividade = (R$ 2 mil / R$ 10 mil) X 100

Lucratividade = 20%

Nesse exemplo, a operação da sua empresa apresenta uma lucratividade de 20%.

Rentabilidade

Para conhecermos a diferença entre lucratividade e rentabilidade, vamos à definição do segundo índice.

A rentabilidade tem por objetivo apresentar o retorno que a operação oferece se comparado ao investimento realizado.

Para calcular esse índice, utiliza-se a seguinte fórmula:

Rentabilidade = (lucro líquido / investimento realizado) X 100

A definição de lucro líquido já foi apresentada anteriormente e os investimentos realizados são os valores que foram colocados na empresa para ela poder operar.

Utilizando um exemplo, vamos supor que o lucro líquido tenha alcançado R$ 2 mil, e os investimentos realizados foram na ordem de R$ 40 mil, aplicando-se a fórmula, temos:

Rentabilidade = (R$ 2 mil / R$ 40 mil) X 100

Rentabilidade = 5%

O resultado pode ser comparado a outros tipos de investimento, como: imóveis, ações, caderneta de poupança etc.

Também é possível, a partir desses dados, mensurar o retorno sobre o investimento, que nesse caso seria de 20 meses.

Esses índices precisam ser acompanhados mensalmente, pois mudanças econômicas, políticas e diversos fatores podem alterar completamente os resultados.

Nesse momento de pandemia do Coronavírus, enquanto parte das empresas vive um momento de crise, outros segmentos nunca tiveram resultados tão expressivos como atualmente.

Portanto, conhecer a lucratividade e rentabilidade do seu empreendimento é fundamental para verificar se a operação é vantajosa ou não financeiramente.

No entanto, a medição dos índices, mesmo quando negativos, serve para que mudanças de estratégias sejam desenvolvidas e a empresa encontre caminhos para alcançar seus objetivos.

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